Обратный лизинг оборудования

Лизинг оборудования — это практический способ получить доступ к нужной технике без необходимости её немедленной покупки. Лизинговая компания выкупает оборудование и сдаёт его вам в аренду на согласованный срок, с возможностью последующего выкупа.

Процедура обычно включает следующие этапы:

1. Определение потребностей: Компания-заказчик выбирает оборудование, исходя из специфики своей деятельности, и согласует условия с поставщиком.
2. Подача заявки: Необходимо выбрать лизингодателя, собрать комплект документов юридического лица и бухгалтерскую информацию.
3. Согласование условий: После рассмотрения заявки заключается договор, в котором прописываются важные параметры: аванс (обычно 10–30% от стоимости), срок аренды, ежемесячные выплаты, возможность выкупа.
4. Передача оборудования: После подписания договоров оборудование поставляется и передаётся в распоряжение клиента.
5. Внесение платежей: Оплата за использование осуществляется по графику — как правило, ежемесячно.
6. Выкуп имущества: В конце срока договора клиент может выкупить оборудование по остаточной стоимости и оформить его в свою собственность.

Лизинг предлагает ряд преимуществ по сравнению с банковским кредитом, особенно в части налогообложения:

• Освобождение от налогов — при заключении лизинга на недвижимость или транспорт компания освобождается от налога на имущество и транспортного налога в течение срока действия договора.
• Ускоренная амортизация — актив, приобретённый в лизинг, быстрее списывается с баланса предприятия. Это снижает остаточную стоимость имущества и, соответственно, налогооблагаемую базу по прибыли.
• Налоговые вычеты — юридические лица имеют право на вычет НДС с лизинговых платежей. Это даёт дополнительную финансовую выгоду за счёт уменьшения общей налоговой нагрузки.

Возвратный лизинг оформляется в соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации (параграф 6, глава 34), а также с положениями Федерального закона «О финансовой аренде (лизинге)». Закон прямо допускает, что лицо, продающее имущество, может выступать в качестве лизингополучателя по тому же договору.

Если оборудование есть, а средства нужны — возвратный лизинг может быть тем самым гибким решением. Вы передаёте имущество лизинговой компании, получаете за него деньги, и сразу возвращаете его обратно — уже в формате лизинга. Всё просто: техника остаётся у вас, бизнес не прерывается, а в распоряжении — нужная сумма на развитие, закупки или стабилизацию.

Псевдо-возвратный лизинг представляет собой схему, которую используют отдельные лизинговые компании при приобретении имущества у зарубежного поставщика. Основная причина её применения — отсутствие возможности или готовности со стороны лизингодателя осуществлять международные платежи напрямую.

В рамках этой схемы между лизингополучателем и лизинговой компанией заключается так называемый «зеркальный» договор купли-продажи, в котором повторяются ключевые условия и структура оплаты, идентичные тем, что предусмотрены в договоре между лизингополучателем и зарубежным поставщиком.

Далее лизинговая компания, соблюдая согласованный график, перечисляет транши денежных средств лизингополучателю. В свою очередь, лизингополучатель, используя полученные средства, осуществляет оплату в адрес зарубежного поставщика.